Créer une association nécessite d’en assurer la gestion, notamment celle de la trésorerie. Ce terme indique l’argent disponible sur les comptes de l’association. Pour assurer la pérennité du projet, cette dernière doit disposer de fonds nécessaires suffisants. Pour cela, il est important de suivre sa trésorerie mois par mois, comme pour une entreprise. Pour vous aider à y parvenir plus facilement, découvrez quelques conseils pour gérer la trésorerie d’une association.
Ouvrir un compte bancaire pour une association
Aucune loi n’oblige une association à ouvrir un compte bancaire, mais pour son bon fonctionnement, c’est indispensable. Il permet en effet de protéger les fonds de l’association et ainsi d’assurer sa pérennité, mais également de faciliter la vie du trésorier et celle de ses membres. Un compte bancaire offre de nombreux avantages, notamment la possibilité :
- d’encaisser les cotisations par carte bancaire,
- de régler les frais sans cash,
- de faire des transferts par carte partout dans le monde,
- de disposer de cartes bancaires pour chacun des membres,
- d’avoir des notifications en temps réel pour suivre les opérations sur le compte,
- de contrôler le budget de chaque équipe,
- d’encaisser des chèques,
- d’avoir des sous-comptes pour mieux organiser les fonds.
Un compte bancaire pour une association vous permet de partager l’accès pour que les autres membres puissent consulter les transactions, voire gérer ensemble le compte. Les meilleurs logiciels vous permettent même d’ajouter des commentaires ou des factures pour chaque relevé pour justifier les dépenses.
En général, c’est le Conseil d’administration qui désigne la personne qui va ouvrir le compte. Il s’agit souvent du président de l’association ou de son trésorier. C’est alors ce dernier qui va être responsable du compte à titre personnel, en tant que personne physique. Mais l’association reste la personne morale responsable juridiquement. Il est également important que l’association soit déclarée auprès de la préfecture pour pouvoir ouvrir un compte.
Prévoir les encaissements et les décaissements de l’association
La gestion de la trésorerie d’une association nécessite une bonne gestion des encaissements et décaissements. Les encaissements regroupent les cotisations versées par les membres, les dons, les subventions obtenues, les prêts bancaires et l’argent obtenu par la vente de produits annexes.
Les décaissements, quant à eux, incluent les charges fixes (loyers, assurances, abonnement à l’eau, à l’électricité, à internet…), les salaires et les charges patronales et sociales, le remboursement des prêts bancaires, les frais liés aux événements associatifs, les impôts, le règlement des fournisseurs, les frais bancaires et l’achat de fournitures. Prévoir ces différents mouvements permet de mieux gérer la trésorerie.
Mettre en place un plan de trésorerie associatif
Il s’agit d’un tableau prévisionnel qui vous permettra de suivre de près la trésorerie de l’association. Il sera nécessaire de le compléter en fonction des flux de trésorerie des exercices précédents. Il faudra également le mettre à jour en fonction de l’évolution réelle de la trésorerie. Enfin, n’hésitez pas à ajuster vos prévisions pour anticiper les éventuels problèmes à venir.
En suivant ces conseils, vous aurez peu de chances de rencontrer des difficultés de trésorerie dans le futur.
Salutations, Eglantine à votre service pour tout ce qui concerne l’économie et la finance !
